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《海南省本级财政预算管理一体化资金银行支付清算办法（征求意见稿）》起草说明

为规范海南省财政预算一体化系统上线后国库集中支付资金的银行支付清算行为，保证国库集中支付资金安全、高效运行，中国人民银行海南省分行牵头海南省财政厅联合起草了《海南省本级财政预算管理一体化资金银行支付清算办法（征求意见稿）》。现说明如下：

一、出台《海南省本级财政预算管理一体化资金银行支付清算办法》的目的、必要性、合理性、可行性

（一）目的

2018年，海南省财政预算一体化系统上线，海南省集中支付业务场景与流程发生了变化，原制定的相关制度对集中支付业务进行规范有一定的局限性。为适应财政预算一体化系统上线后需要，重新规范集中支付业务处理过程中财政、预算单位、代理银行和人民银行国库的支付清算行为，防范集中支付业务中的国库资金风险，中国人民银行海南省分行、海南省财政厅近期在征求辖区代理银行意见后，联合起草了《海南省本级财政预算管理一体化资金银行支付清算办法（征求意见稿）》，重新规范了集中支付业务流程，统一业务处理标准，更加有效地对集中支付业务行为进行规范。

（二）必要性

2023年海南省财政厅和中国人民银行海南省分行联合印发了《海南省本级预算管理一体化资金支付管理办法》（琼财库〔2023〕946号文印发）。但是，现行《海南省本级财政国库管理制度改革国库单一账户资金支付清算管理办法》（琼银发〔2016〕146号）于2016年出台，不能满足现行业务需要。新的《海南省本级财政预算管理一体化资金银行支付清算办法（征求意见稿）》迫切需要出台。

（三）合理性和可行性

财政预算一体化系统上线后，财政部、中国人民银行于2022年联合印发了《财政部 人民银行关于印发〈中央财政预算管理一体化资金支付管理办法（试行）〉的通知》（财库〔2022〕5号），中国人民银行、财政部于2023年联合印发了《中国人民银行 财政部关于印发〈中央财政预算管理一体化资金银行支付清算办法（试行）〉的通知》（银发〔2023〕110号），为海南省辖区修改财政集中支付管理办法和人民银行集中支付清算办法提供了参考。

二、制定依据和主要内容

（一）依据

《海南省本级财政预算管理一体化资金银行支付清算办法（征求意见稿）》主要依据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《中华人民共和国国家金库条例》《中华人民共和国国家金库条例实施细则》《中国人民银行关于规范商业银行、信用社代理国库相关业务使用会计科目的通知》（银发〔2024〕196号）《海南省本级预算管理一体化资金支付管理办法》（琼财库〔2023〕946号)及相关法律法规制度。

（二）主要内容

《海南省本级财政预算管理一体化资金银行支付清算办法（征求意见稿）》分为八章三十二条，主要内容如下：

一是明确制度修订依据，以及业务处理基本要求。

二是明确代理银行资格、协议及业务责任，对代理银行的集中支付业务准入条件，以及代理集中支付业务的代理责任进行规范。

三是明确集中支付业务有关账户及凭证规范，重新规范集中支付代理业务的相关凭证与账户，删除集中支付退款户的设置。

四是明确代理银行集中支付与退回业务规范，重新明确代理银行处理集中支付与退库业务的流程和相关要求。

五是明确人民银行国库集中支付清算业务规范，重新规范人民银行国库处理集中支付业务清算流程。

六是明确集中支付对账业务规范，明确集中支付的对账规范。

七是明确集中支付监督与管理责任。

八是附则。

三、预期效果预估及可能产生的影响

一是代理银行垫款后，向人民银行申请清算前需要财政部门确认。二是代理银行办理集中支付退回业务时，资金不再退回集中支付退款专户，直接从预算单位零余额账户退垫款清算户，再统一退回国库。三是代理银行办理因收款人账户名称或账号填写错误等原因导致支付资金退回的，应在匹配原支付凭证和清算凭证的当日（超过清算时间的，于下一个工作日），生成退回通知书发送预算单位确认。

四、其他说明

本《海南省本级财政预算管理一体化资金银行支付清算办法（征求意见稿）》拟以与海南省财政厅联合发文形式，按照规范性文件发文程序发布。