附件1

海南省本级财政预算管理一体化

资金银行支付清算办法

（征求意见稿）

第一章 总则

第一条 为规范国库集中支付资金的银行支付清算行为，保证国库集中支付资金安全、高效运行，根据《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《中华人民共和国国家金库条例》《中华人民共和国国家金库条例实施细则》《中国人民银行关于规范商业银行、信用社代理国库相关业务使用会计科目的通知》（银发〔2024〕196号）《海南省本级预算管理一体化资金支付管理办法》（琼财库〔2023〕946号)及相关法律法规制度，制定本办法。

第二条 本办法适用于海南省本级各预算单位实施国库集中支付资金的银行支付清算业务。

第三条 本办法所称国库集中支付资金的银行支付清算，是指海南省本级国库集中支付代理银行（以下简称代理银行）根据财政或预算单位的支付指令，通过中国现代化支付系统（以下简称支付系统）和商业银行资金汇划系统，将国库集中支付资金由财政零余额账户或预算单位零余额账户支付至收款人账户，再向中国人民银行海南省分行申请资金清算，以及中国人民银行海南省分行审核后予以清算资金的行为。

第四条 国库集中支付资金的银行支付清算实行全流程电子化管理，遵循准确、及时、安全、合规的原则。

第二章 代理银行

第五条 本办法所称代理银行，是指按照中国人民银行海南省分行行政许可程序取得国库集中支付代理银行资格，并与海南省财政厅签订委托代理协议，与中国人民银行海南省分行签订支付清算协议，具体办理国库集中支付资金的支付与清算业务的商业银行。

第六条 代理银行省级分行与中国人民银行海南省分行签订代理国库集中支付资金银行支付清算协议（以下简称支付清算协议）。支付清算协议至少应包括以下主要内容：代理银行主办行名称；代理国库集中支付资金银行支付清算的方式；协议双方各自的权利和义务，包括但不限于中国人民银行海南省分行办理清算业务的时间、代理银行办理支付清算业务的时间、代理银行向中国人民银行海南省分行报送相关资料的方式和时间要求；协议有效期以及违约责任等。

第七条 代理银行省级分行应加强相关业务制度、信息系统建设，严格内控管理，健全操作规程，对本系统经办的业务进行监督检查,确保代理国库集中支付资金的银行支付清算业务规范、资金安全。代理银行应按规定及时、准确地办理国库集中支付资金的支付与清算业务，及时协调解决业务办理中出现的问题。

第三章 账户与凭证

第八条 中国人民银行海南省分行通过海南省财政厅在中国人民银行海南省分行开立的国库单一账户，办理与代理银行已支付国库集中支付资金的清算。

第九条 代理银行通过为海南省财政厅开立的财政零余额账户或为预算单位开立的预算单位零余额账户，办理国库集中支付资金的支付；通过“国库集中支付款项”一级会计科目办理国库集中支付与清算的核算业务。

为准确处理集中支付清算、垫款和退款业务，代理银行应在统一开设集中支付清算户，用于处理垫付资金汇总和清算业务。

第十条 海南省财政厅和预算单位开立、变更、撤销零余额账户时,代理银行应当按照中国人民银行海南省分行和海南省财政厅有关规定办理,并登记造册,由代理银行省级分行按照支付清算协议规定向中国人民银行海南省分行报送《零余额账户明细表》。

第十一条 财政零余额账户不得提取现金。预算单位按规定使用现金的，代理银行应按照现金管理及国库集中支付制度有关规定，通过预算单位零余额账户办理现金支付业务。

第十二条 因特殊原因导致零余额账户日终出现贷方余额时，代理银行应及时查明原因并登记造册，由代理银行省级分行按照支付清算协议规定向中国人民银行海南省分行、海南省财政厅报送《零余额账户日终余额表》。

第十三条 国库集中支付申请划款凭证及所附明细清单、国库集中支付申请退款凭证及所附明细清单是代理银行向中国人民银行海南省分行申请国库集中支付资金清算和退回国库集中支付资金的专用凭证。

第十四条 国库集中支付资金的银行支付清算所涉及的凭证均为电子凭证，实行全过程加密并依法附加电子签名。电子签名必须是经中国人民银行海南省分行、海南省财政厅与代理银行共同认可的电子认证服务机构签发的认证证书。

第四章 支付与退回

第十五条 海南省财政厅对预算单位提交的资金支付申请校验（审核）通过后，将国库集中支付凭证发送至代理银行。代理银行收到国库集中支付凭证经审核无误后，及时办理支付；支付完成后，代理银行向海南省财政厅和预算单位发送国库集中支付凭证回单。

第十六条 代理银行原则上应在营业时间内办理资金支付业务。对于特别紧急支出，代理银行应按照加急业务的程序办理资金支付业务。

第十七条 国库集中支付资金发生退回时，代理银行应于当日将资金退回零余额账户，不得转入银行内部账户存放。

（一）因收款人账户名称或账号填写错误等原因导致支付资金退回的，应在匹配原支付凭证和清算凭证的当日（超过清算时间的，于下一个工作日），生成退回通知书发送预算单位确认。

对于无法匹配原支付凭证的退回资金,代理银行应于收到退回资金当日（超过清算时间的，于下一个工作日）向预算单位核实凭证信息，并生成资金退回通知书。

（二）对于资金成功支付后，收款人主动将资金退回的或跨年退回的，代理银行应在匹配预算单位信息或原支付凭证的当日（超过清算时间的，于下一个工作日）及时生成资金到账通知书发送预算单位。

（三）代理银行收到财政部门或预算单位确认的资金退回通知书后，应在确认当日的支付清算协议规定时间内（超过清算时间的，于下一个工作日）根据财政部门或预算单位指令办理资金退回。

第十八条 代理银行应将当日完成支付的资金，按预算部门和支出功能分类科目汇总生成国库集中支付申请划款凭证及所附明细清单；将当日应退回国库的资金，按预算部门和支出功能分类科目汇总生成国库集中支付申请退款凭证及所附明细清单。

代理银行应在支付清算协议规定的申请清算时间内，将国库集中支付申请划款凭证、国库集中支付申请退款凭证及所附明细清单发送至中国人民银行海南省分行，同时将应退回国库的资金通过支付系统汇划至中国人民银行海南省分行。

超出支付清算协议规定时间完成的支付资金和退回国库资金，代理银行应在第二个工作日上午完成相关业务处理。

第五章 清算

第十九条 海南省财政厅根据代理银行已确认的资金支付金额，在当日规定时间内生成国库集中支付汇总清算额度通知单，在代理银行实际申请清算前发送至中国人民银行海南省分行，用于中国人民银行海南省分行对代理银行清算国库集中支付资金的额度控制。

第二十条 中国人民银行海南省分行原则上在清算时间内办理与代理银行的资金清算业务。

第二十一条 中国人民银行海南省分行收到国库集中支付申请划款凭证、国库集中支付申请退款凭证及所附明细清单后，审核下列内容，并作相应处理：

（一）凭证基本要素是否齐全、准确；若有误，则退回。

（二）凭证金额与所附明细清单的金额是否一致；若不一致,则退回。

（三）国库集中支付申请退款凭证的金额与退回国库的资金是否一致；若不一致，查找错误原因，退回错误凭证或资金。

（四）申请划款金额是否超出国库集中支付汇总清算额度通知单的剩余额度；若超出，则拒绝清算并退回凭证。

（五）申请划款金额是否超过国库单一账户的库存余额；若超过，则拒绝清算并退回凭证。

（六）法律法规制度规定的其他需审核事项。

中国人民银行海南省分行对上述事项审核无误后，办理清算手续,将申请划款资金通过支付系统汇划至代理银行；将申请退款资金收妥入库，同时恢复相应的清算额度。代理银行收到款项后，结平财政零余额账户或预算单位零余额账户。

清算完成后，中国人民银行海南省分行向海南省财政厅和代理银行发送国库集中支付申请划款凭证和国库集中支付申请退款凭证回单。

第六章 对账

第二十二条 中国人民银行海南省分行与海南省财政厅、代理银行之间，代理银行与海南省财政厅、预算部门和预算单位之间要建立相应的对账制度，加强日常账务核对，保证各方账务记载无误。

第二十三条 中国人民银行海南省分行每个工作日向海南省财政厅发送上一个工作日的国库库存日报表,核对国库库存余额。

代理银行每月第一个工作日向海南省财政厅发送上月的财政零余额账户对账单和预算单位零余额账户对账单；向预算单位发送预算单位零余额账户对账单；向中国人民银行海南省分行发送国库集中支付月度对账单。

第二十四条 对账各方在对账中发现账务不符情况，应及时查明原因，按相关制度规定妥善处理。

第七章 监督与管理

第二十五条 中国人民银行海南省分行负责对代理银行办理的国库集中支付资金的银行支付清算业务进行监督管理和检查；海南省财政厅负责按照有关规定对国库集中支付资金的银行支付清算业务进行监督。

第二十六条 代理银行应明确相应业务部门、指定专职人员负责办理国库集中支付资金的银行支付清算业务，保持业务人员稳定和有序衔接；组织开展专项业务培训，确保业务办理及时、准确、安全、合规。

第二十七条 代理银行应加强业务系统管理。因银行系统维护或升级等原因，影响国库集中支付资金的银行支付清算业务办理，需要暂停或变更业务办理时间的，至少应提前 3 个工作日向中国人民银行海南省分行、海南省财政厅报送有关情况说明。

第二十八条 代理银行因违反本办法规定，导致财政资金被占压、占用的，将依照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国国家金库条例》《金融违法行为处罚办法》以及其他有关法律法规进行处理。

第八章 附则

第二十九条 本办法施行前有关规定与本办法不一致的，以本办法为准；本办法未作出相应规定的，按照现行制度规定执行。

第三十条 如无特殊需要，省内其它各级人民银行国库部门和财政部门可参照使用本办法，无需另外制定本级支付清算办法。

第三十一条 本办法由中国人民银行海南省分行会同海南省财政厅负责解释和修订。

第三十二条 本办法自 年 月 日起施行。原《海南省本级财政国库管理制度改革国库单一账户资金支付清算管理办法》（琼银发〔2016〕146号）同时废止。

附件：1.零余额账户明细表

2.XX银行国库集中支付申请划款凭证

3.XX银行国库集中支付申请划款凭证明细清单

4.XX银行国库集中支付申请退款凭证

5.XX银行国库集中支付申请退款凭证明细清单

附件1

零余额账户明细表
填报单位(盖章)
备案日期: 年 月 日
序号	用户单位	零余额账户情况	零余额账户类型	摘要	备注
单位编码	单位名称	账户名称	开户银行	银行账号	账户性质
附件2

XX银行国库集中支付申请划款凭证
委托日期:XXXX年XX月XX日	编号:XXXXXXXXX
付款人	全称
收款人	全称
账号
账号
开户行名称
开户行名称
行号
金额	人民币
(大写)
小写
摘要:
申请划款银行
电子签章	会计分录:(借)
(贷)
复核 记账	备注:
附件3

XX银行国库集中支付申请划款凭证明细清单
代理银行编码: 凭证号: 凭证日期: 年 月 日 第 页 共 页
收款单位全称: 收款单位账号: 收款单位开户银行: 单位:元
序号	一级预算
单位名称	一级预算
单位编码	支出功能分类
科目名称	支出功能分类
科目代码	金额
合计
附件4

XX银行国库集中支付申请退款凭证
委托日期:XXXX年XX月XX日	编号:XXXXXXXXX
付款人	全称
收款人	全称
账号
账号
开户行
名称
开户行
名称
行号
金额	人民币
(大写)
小写
摘要:
申请退款银行
电子签章	会计分录:(借)
(贷)
复核 记账	备注:

附件5

XX银行国库集中支付申请退款凭证明细清单
代理银行编码: 凭证号: 凭证日期: 年 月 日 第 页 共 页
收款单位全称: 收款单位账号: 收款单位开户银行: 单位:元
序号	一级预算
单位名称	一级预算
单位编码	支出功能分类
科目名称	支出功能分类
科目代码	金额
合计